Plany 529 mają przewagę podatkową nad kontami UTMA i UGMA: „529 pozwala inwestycjom w plan rosnąć bez podatku, a wypłaty przeznaczone na czesne, zakwaterowanie i wyżywienie oraz inne kwalifikowane wydatki na edukację również nie są opodatkowane” - mówi Richard Polimeni, dyrektor, Education Savings Programs w Bank of America.
Największą różnicą między kontami UGMA i UTMA jest to, że UTMA zezwalają na więcej rodzajów zasobów. Podczas gdy konta UGMA są zwykle ograniczone do rzeczy, które można znaleźć w większości IRA, takich jak akcje, obligacje i fundusze powiernicze, UTMA mogą również zawierać rzeczy, takie jak nieruchomości, dzieła sztuki, patenty, a nawet samochody.
Główną zaletą korzystania z konta UTMA jest to, że pieniądze wpłacone na konto są zwolnione z płacenia podatku od prezentów, maksymalnie do 15 000 USD rocznie. Ponadto wszelkie dochody uzyskane z wniesionych funduszy są opodatkowane według stawki podatkowej osoby małoletniej, która otrzymuje środki.
Jednym z powodów, dla których niektóre rodziny mogą korzystać z konta UGMA lub UTMA, aby oszczędzać na studia, jest wygoda. ... Możesz wykorzystać pieniądze na koncie UGMA lub UTMA w dowolnym celu, nie tylko na opłacenie studiów. Dystrybucja planu 529 podlega karze podatkowej w wysokości 10%, jeśli nie wykorzystasz pieniędzy na opłacenie kwalifikowanych wydatków.
„Konta depozytowe są uważane za aktywa dziecka i są wliczane do pomocy finansowej” - powiedział. ... Ale kiedy Twoje dziecko osiągnie pełnoletniość - 18 lub 21 lat, a nawet więcej, w zależności od stanu - Ty, jako opiekun, tracisz kontrolę nad kontem.
Jako opiekun konta UTMA / UGMA, rodzic może wypłacać pieniądze, kiedy tylko jest to konieczne, na korzyść dziecka.
Ponieważ pieniądze umieszczone na koncie UGMA / UTMA są własnością dziecka, zarobki są zazwyczaj opodatkowane według stawki podatkowej dziecka - zwykle niższej - zamiast stawki rodzica. ... Do 1050 $ zarobków wolnych od podatku. Następne 1050 dolarów podlega opodatkowaniu według stawki podatkowej dziecka. Wszelkie zarobki powyżej 2100 USD są opodatkowane według stawki rodzica.
Kluczowe wnioski. Zgodnie z ustawą Uniform Transfers to Minors Act (UMTA) pieniądze zdeponowane na koncie UTMA nie mogą zostać wypłacone z jakiegokolwiek powodu - z wyjątkiem dziecka w odpowiednim wieku. W Stanach Zjednoczonych pieniądze dziecka nie należą do rodziców ani opiekunów dziecka.
Ograniczenia pomocy finansowej.
Aktywa studenckie na koncie UGMA lub UTMA zmniejszają kwalifikowalność do pomocy finansowej opartej na potrzebach o 20% lub 25% wartości aktywów, znacznie więcej niż maksymalne 5.64% zniżki dla konta w planie 529, które jest własnością studenta zależnego lub rodzica ucznia.
Wady konta UGMA / UTMA
Dużą wadą jest to, że wszystkie aktywa przeniesione na prawo konta UGMA są nieodwołalnymi transferami. Oznacza to, że Twoje dziecko jest właścicielem majątku, a ono ma uprawnienia (a nie rodzic) do korzystania z funduszy, gdy osiągnie pełnoletność.
Nie ma ograniczeń co do kwoty, którą możesz wpłacić na UGMA / UTMA. Jednak prezenty dla osoby fizycznej powyżej 15 000 dolarów rocznie zazwyczaj wymagają wypełnienia formularza dla IRS.
Wszelkie wydatki z UGMA / UTMA są prawnie wymagane na korzyść dziecka i - co ważne - nie mogą być uważane za część obowiązków rodzicielskich. Rodzice są zobowiązani do karmienia, trzymania w domu i ubierania swoich dzieci. Dlatego nie możesz przeznaczyć pieniędzy UGMA / UTMA na jedzenie, mieszkanie i odzież.
Jeszcze bez komentarzy