Plany niekwalifikowane to plany oszczędności emerytalnych. Nazywa się ich niekwalifikowanymi, ponieważ nie stosują się do wytycznych Ustawy o zabezpieczeniach dochodów emerytalnych pracowników (ERISA), jak w przypadku kwalifikowanego planu. Plany niekwalifikowane są zwykle używane do dostarczania wysoko opłacanej kadry kierowniczej z dodatkową opcją oszczędzania na emeryturę.
Kwalifikowane programy mają odroczone podatkowe składki od pracownika, a pracodawcy mogą odliczyć kwoty, które wpłacają do programu. Plany niekwalifikowane wykorzystują dolary po opodatkowaniu do ich finansowania, aw większości przypadków pracodawcy nie mogą ubiegać się o swoje składki jako odliczenie od podatku.
Programy określonych świadczeń to kwalifikowane programy emerytalne sponsorowane przez pracodawcę. Podobnie jak inne kwalifikowane plany, oferują zachęty podatkowe zarówno dla pracodawców, jak i dla uczestniczących pracowników. Na przykład, Twój pracodawca może generalnie odliczyć składki wpłacone do planu.
Kwalifikowany plan to po prostu taki, który jest opisany w sekcji 401 (a) Ordynacji podatkowej. Najpopularniejszymi typami kwalifikowanych programów są programy wypłat z zysku (w tym programy 401 (k)), programy określonych świadczeń i programy emerytalne z zakupem pieniędzy. Ogólnie rzecz biorąc, Twoje składki nie są opodatkowane, dopóki nie wypłacisz pieniędzy z planu.
Fundusz emerytalny lub emerytalny jest „kwalifikowany”, jeśli spełnia federalne standardy ogłoszone przez organizację Employee Retirement Income Security (ERISA). Oto lista najpopularniejszych kwalifikowanych funduszy: 401 (tys.)
Niekwalifikowany plan odroczonej rekompensaty (NQDC) umożliwia usługodawcy (np.sol., pracownik) w celu uzyskania pensji, premii lub innej rekompensaty w ciągu jednego roku, ale otrzymania zarobków - i odroczenia od nich podatku dochodowego - w późniejszym roku.
Raportowanie do IRS
Niekwalifikowane plany emerytalne wymagają minimalnego raportowania, co pozwala zaoszczędzić czas i pieniądze na przygotowaniu dokumentacji. Wymagane jest jedynie wypełnienie krótkiego formularza w U.S. Departament Pracy. Kwalifikowany plan musi składać formularz 5500 w IRS każdego roku.
Plany niekwalifikowane to plany oszczędności emerytalnych. Nazywa się ich niekwalifikowanymi, ponieważ nie stosują się do wytycznych Ustawy o zabezpieczeniach dochodów emerytalnych pracowników (ERISA), jak w przypadku kwalifikowanego planu. Plany niekwalifikowane są zwykle używane do dostarczania wysoko opłacanej kadry kierowniczej z dodatkową opcją oszczędzania na emeryturę.
Kwalifikowane plany emerytalne zapewniają pracodawcom ulgę podatkową z tytułu składek, które wnoszą na rzecz swoich pracowników. Plany, które pozwalają pracownikom na odroczenie części ich wynagrodzeń w ramach planu, mogą również zmniejszyć obecne zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego pracowników poprzez zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Kwalifikowane plany mają kilka zalet, takich jak korzystne traktowanie pracodawców w zakresie podatków federalnych. Kwalifikowany plan pozwala na odliczenie części składek pracodawcy do odliczenia od podatku. Korzyści dla uczestników programu obejmują bieżące odroczenie podatkowe ich składek.
Kwalifikowany plan emerytalny to program emerytalny uznawany przez IRS, w którym dochód z lokat kumuluje odroczony podatek. Typowe przykłady obejmują indywidualne konta emerytalne (IRA), plany emerytalne i plany Keogh. Większość planów emerytalnych oferowanych w ramach Twojej pracy to plany kwalifikowane.
Aby skonfigurować plan NQDC, musisz: Przedstawić plan na piśmie: Potraktuj to jako umowę z pracownikiem. Pamiętaj, aby uwzględnić odroczoną kwotę i termin, w którym Twoja firma ją zapłaci. Zdecyduj się na czas: musisz wybrać zdarzenia, które wyzwalają, gdy Twoja firma zapłaci odroczony dochód pracownika.
Trust może być „kwalifikowany” lub „niekwalifikowany” zgodnie z IRS. Kwalifikowany plan niesie ze sobą określone korzyści podatkowe. Aby zostać zakwalifikowanym, trust musi być ważny zgodnie z prawem stanowym i mieć możliwych do zidentyfikowania beneficjentów. ... Jeśli kwalifikowany trust nie jest prawidłowo skonstruowany, wypłaty podlegają opodatkowaniu przez IRS.
Jeszcze bez komentarzy