Kluczowe wnioski — Ustawa SECURE: Uchyla maksymalny wiek tradycyjnych wpłat na IRA. Zwiększa wymagany minimalny wiek dystrybucji (RMD) dla kont emerytalnych do 72 lat (z 70½). Umożliwia długoterminowym pracownikom zatrudnionym w niepełnym wymiarze godzin uczestniczenie w planach 401 (k). Oferuje więcej opcji dla strategii dochodu na całe życie.
Ustawa Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act, znana jako Secure Act, to ustawodawstwo, które zmienia niektóre zasady IRA i 401 (k), w tym możliwość opóźniania wypłat, zmniejszoną elastyczność dla odziedziczonych IRA i bezkarne wypłaty dla nowych rodziców.
Secure Act wprowadził istotne zmiany w zasadach RMD. Jeśli osiągnąłeś wiek 70 lat w 2019 r., Obowiązuje wcześniejsza zasada, a pierwszy RMD musisz odebrać do 1 kwietnia 2020 r. Jeśli osiągniesz wiek 70 ½ w 2020 r. Lub później, musisz przyjąć pierwszy RMD do 1 kwietnia roku następującego po ukończeniu 72 lat.
Osoby w wieku 50 lat lub starsze mogą nadrabiać składki na plany emerytalne w miejscu pracy. Obecne limity na 2020 rok wynoszą 6500 USD, z wyjątkiem tego, że limit wynosi 3000 USD dla planów SIMPLE. Ustawodawstwo zwiększyłoby te limity do 10 000 USD (5 000 USD w przypadku planów SIMPLE) dla osób w wieku 60 lat lub starszych.
Oprócz wolnych od kar przedterminowych wypłat, ustawa CARES rozszerzyła także pożyczki na wypadek trudności z kont emerytalnych sponsorowanych przez pracodawcę - na przykład 401 (k), 403 (B) i 457s - do września. 22 lutego 2020 r. Zgodnie z ustawą CARES uczestnicy planu mogli pożyczyć do 100% posiadanego salda lub 100 000 USD, w zależności od tego, która z tych kwot była niższa.
Kredyt ten miałby zastosowanie do małych pracodawców zatrudniających do 100 pracowników w okresie 3 lat rozpoczynającym się po 31 grudnia 2019 r. I dotyczy planów SEP, SIMPLE, 401 (k) i podziału zysków. Jeśli plan emerytalny obejmuje automatyczną rejestrację, dostępny jest teraz dodatkowy kredyt w wysokości do 500 USD.
Nowa ponadpartyjna ustawa emerytalna ma dodatkowe korzyści dla seniorów i oszczędzających, którzy spłacają dług studencki. Ustawodawstwo, zaproponowane przez ustawodawców Izby Reprezentantów we wtorek, podniosłoby wiek, w którym seniorzy muszą zacząć pobierać pieniądze ze swoich planów 401 (k) i indywidualnych kont emerytalnych do 75 lat.
Osiągasz wiek 70½ po 31 grudnia 2019 r., Więc nie musisz przyjmować minimalnej dystrybucji, dopóki nie osiągniesz 72 lat. Masz 72 lata 1 lipca 2021 r. Musisz odebrać swój pierwszy RMD (na 2021 r.) Do 1 kwietnia 2022 r., A kolejne RMD 31 grudnia co roku.
Możesz przyjmować roczny RMD w postaci kwoty ryczałtowej lub fragmentarycznie, na przykład w formie płatności miesięcznych lub kwartalnych. Opóźnienie RMD do końca roku daje jednak Twoim pieniądzom więcej czasu na zwiększenie odroczenia podatku.
Ustawa SECURE trwale zmienia wiek RMD, począwszy od 2020 r. ... Każdego roku po 70 i pół roku RMD należy sporządzić do 31 grudnia. Oznacza to, że dwa RMD były wymagane w drugim roku RMD właściciela IRA, jeśli pierwszy RMD został opóźniony do 1 kwietnia. Ustawa SECURE podniosła wiek początkowy dla RMD do 72 lat.
401 (k) Limity składek na 2021 r
Całkowita kwota, jaką osoba fizyczna może wnieść do swoich 401 (k) w nowym roku, jest taka sama jak w 2020 r. Możesz wpłacić do 19500 $ dochodu na konto 401 (k) w 2021 roku. Aby osiągnąć maksymalną kwotę składki, musiałbyś co miesiąc oszczędzać 1625 USD.
Nie możesz trzymać swoich środków na koncie emerytalnym w nieskończoność. Ogólnie rzecz biorąc, musisz zacząć pobierać wypłaty z tradycyjnego IRA, gdy osiągniesz wiek 70 ½ (chyba że nadal pracujesz, w ramach niektórych planów). Roth IRA nie wymagają jednak wypłat, dopóki właściciel konta nie umrze.
Nowa ustawa, która oficjalnie nosi nazwę Ustawa o zabezpieczaniu silnej emerytury, wymagałaby od większości programów emerytalnych sponsorowanych przez pracodawcę automatycznego zapisywania pracowników, ułatwienia pożyczkobiorcom kredytów studenckich gromadzenie oszczędności i obniżenia kosztów administrowania planem emerytalnym dla małych firm, m.in. inne środki.
Jeszcze bez komentarzy