Zasady opodatkowania dotyczące ESPP są złożone. Ogólnie rzecz biorąc, kwalifikujące się dyspozycje są opodatkowane w roku sprzedaży akcji. Każda zniżka oferowana do pierwotnej ceny akcji jest opodatkowana jako zwykły dochód, a pozostały zysk jest opodatkowany jako długoterminowy zysk kapitałowy.
W przypadku zakupu akcji w ramach planu zakupu akcji pracowniczych (ESPP) dochód nie podlega opodatkowaniu w momencie zakupu. Rozpoznasz dochód i zapłacisz od niego podatek, gdy sprzedasz akcje. Gdy sprzedajesz akcje, dochód może być zwykły lub kapitałowy.
Kiedy firma kupuje za Ciebie udziały, nie jesteś winien żadnych podatków. Korzystasz z praw przysługujących Ci w ramach ESPP. ... Kiedy sprzedajesz akcje, rabat, który otrzymałeś przy zakupie akcji, jest generalnie uważany za dodatkową rekompensatę dla ciebie, więc musisz płacić od niego podatki jako regularny dochód.
Jeśli pracujesz dla spółki notowanej na giełdzie, która oferuje Plan Zakupu Akcji Pracowniczych (ESPP), masz dla siebie fantastyczną ofertę. Jest to obliczane na podstawie wynagrodzenia przed opodatkowaniem, ale pobierane po opodatkowaniu (w przeciwieństwie do 401 tys., Brak odliczenia podatkowego od składek ESPP). ...
Za każdym razem, gdy pracownicy w Wielkiej Brytanii kupują akcje na podstawie ESPP, podlegaliby podatkowi dochodowemu i NIC (pracodawcy i pracownika) od rabatu (tj. Wartości rynkowej akcji pomniejszonej o cenę zakupu), a ich pracodawca musiałby również zapłacić NIC pracodawcy w tej samej kwocie.
Kiedy sprzedajesz akcje w ramach planu zakupu akcji dla wykwalifikowanych pracowników (ESPP), być może będziesz musiał zgłosić zwykły dochód - a także zysk lub stratę - w zeznaniu podatkowym. ... Jeśli jesteś zarejestrowany w niekwalifikowanym ESPP, skorzystaj z przewodnika podatkowego dla niekwalifikowanych ESPP.
Zgodnie z nowymi przepisami brokerzy nie mogą dokonywać tej korekty na akcjach nabytych w styczniu lub później. 1 grudnia 2014 r. W ramach opcji na akcje dla pracowników lub planu zakupów. Mogą jedynie zgłosić nieskorygowaną podstawę - to, ile pracownik faktycznie zapłacił. Aby uniknąć podwójnego opodatkowania, pracownik musi wypełnić formularz 8949.
Plany zakupu akcji pracowniczych
Jeśli bierzesz udział w planie skupu akcji pracowniczych (ESPP), odchodząc z firmy nie będziesz mógł już kupować akcji w programie. ... Wszelkie środki wstrzymane z Twojej wypłaty, które nie zostały wykorzystane do zakupu udziałów w następnym okresie, prawdopodobnie zostaną Ci zwrócone.
Aby uzyskać korzystne traktowanie podatkowe, musisz posiadać akcje zakupione w ramach planu na podstawie art. 423 przez co najmniej rok od daty zakupu i dwa lata po dacie przyznania.
Aby uzyskać korzystne traktowanie długoterminowych zysków kapitałowych, musisz posiadać akcje zakupione na podstawie sekcji 423 ESPP przez ponad rok od daty zakupu i ponad dwa lata od daty przyznania (lub rejestracji).
Dobry ESPP jest tego wart, jeśli masz dodatkowe pieniądze. Twój ESPP nie jest szczególnie dobry. Tylko 5% zniżki, nie oglądaj się za siebie i musisz trzymać przez 6 miesięcy. ... Na przykład mój wynosi 15% rabatu bez okresu przechowywania, więc natychmiastowa sprzedaż jest darmowym 15% gwarantowanym zyskiem.
Plany te mogą być świetnymi inwestycjami, jeśli są prawidłowo wykorzystywane. Kupowanie akcji po obniżonej cenie jest z pewnością cennym narzędziem gromadzenia bogactwa, ale wiąże się z ryzykiem inwestycyjnym, które należy wziąć pod uwagę. Plan ESPP z 15% rabatem skutecznie daje natychmiastowe 17.6% zwrotu z inwestycji.
W rzeczywistości ESPP jest cenną korzyścią oferowaną przez niektóre spółki notowane na giełdzie. Umożliwia pracownikom takim jak Ty kupowanie akcji firmy z rabatem, często wynoszącym 5–15% godziwej wartości rynkowej. Nie trzeba mieć dyplomu z matematyki, by uznać, że to może być dobry interes.
Jeszcze bez komentarzy