SIMPLE IRA to indywidualne konto, które posiadasz w ramach planu emerytalnego małego pracodawcy. Wpłacasz na konto poprzez potrącenia z pensji, a pracodawca również wpłaca z dopasowaniem. Główną różnicą między SIMPLE IRA a tradycyjnym IRA jest kwota, jaką możesz wpłacić.
Jak działa SIMPLE IRA? Dzięki SIMPLE IRA Ty i Twoi pracownicy możecie odłożyć procent wynagrodzenia na emeryturę. Pieniądze będą podlegać odroczeniu podatkowemu, dopóki nie zostaną wycofane na emeryturze. Nie będziesz więc musiał płacić podatków od wzrostu inwestycji, ale będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy, gdy będziesz wypłacać pieniądze.
Plan SIMPLE 401 (k) to skrzyżowanie planu SIMPLE IRA z tradycyjnym planem 401 (k) i oferuje niektóre funkcje obu planów. Zarówno w przypadku SIMPLE IRA, jak i SIMPLE 401 (k) uprawnieni pracodawcy muszą mieć nie więcej niż 100 pracowników, którzy otrzymali co najmniej 5000 USD odszkodowania od pracodawcy za poprzedni rok.
Plany SIMPLE IRA mogą zapewnić znaczące źródło dochodu na emeryturze, umożliwiając pracodawcom i pracownikom odkładanie pieniędzy na kontach emerytalnych. Plany SIMPLE IRA nie mają kosztów uruchomienia i eksploatacji tradycyjnego planu emerytalnego.
PROSTE IRA stanowią wygodną alternatywę dla małych pracodawców, którzy nie chcą biurokratycznych i powierniczych zawiłości związanych z kwalifikowanym planem. Pracownicy nadal otrzymują ulgi podatkowe i oszczędnościowe, a także natychmiastowe nabycie uprawnień do składek pracodawcy.
Wypłaty z SIMPLE IRA
Ogólnie rzecz biorąc, musisz zapłacić podatek dochodowy od każdej kwoty, którą wypłacisz z SIMPLE IRA. Być może będziesz musiał zapłacić dodatkowy podatek w wysokości 10% lub 25% od wypłacanej kwoty, chyba że masz co najmniej 59 lat lub kwalifikujesz się do innego wyjątku.
SIMPLE IRA nie podlegają federalnemu potrąceniu podatku dochodowego. Jednak składki na obniżenie wynagrodzenia podlegają opodatkowaniu na ubezpieczenie społeczne, Medicare i federalnym bezrobociu (FUTA). Dopasowane i nieelektywne wpłaty nie podlegają tym podatkom. Zgłaszanie potrąceń składek przez pracodawcę.
401 (k) ma wyższy limit składki niż IRA. 401 (k) może oznaczać dopasowanie pracodawcy, ale IRA nie. IRA generalnie ma więcej możliwości inwestycyjnych niż 401 (k).
Dwa plany, jeden rok
Pracodawcy nie mogą oferować obu jednocześnie, chociaż mogą poczynić odrębne ustalenia dla pracowników objętych układem zbiorowym pracy. Niemniej jednak, jako pracownik, możesz być w stanie wnieść wkład w oba rodzaje planów w ciągu jednego roku, jeśli zmienisz pracodawcę.
Możesz legalnie przenieść aktywa SIMPLE IRA do planu 401 (k). Jednak opodatkowanie rolowania będzie zależało od daty rolowania. Jeśli chcesz uniknąć płacenia podatków, poczekaj dwa lata od daty uczestnictwa w planie, zanim przeprowadzisz kumulację na 401 (k).
Najlepsze konta IRA NerdWallet z maja 2021 r
Korzyści podatkowe - składki pracodawcy kwalifikują się jako koszt biznesowy podlegający odliczeniu od podatku. Przystępny koszt - jednorazowa opłata instalacyjna w wysokości 10 USD i opłata roczna w wysokości 10 USD, obie opłaty za uczestnika.
Kwota, którą pracownik wpłaca z pensji do SIMPLE IRA, nie może przekroczyć 13500 USD w 2020 i 2021 roku (13000 USD w 2019 i 12500 USD w 2015-2018).
Jeszcze bez komentarzy