Zrozumienie pobierania strat podatkowych
Na przykład załóżmy, że osoba fizyczna inwestuje 10 000 USD w fundusz ETF (ETF) na początku roku. Następnie wartość tego funduszu ETF spada o 10% i spada do wartości rynkowej 9 000 USD. Uważa się to za stratę kapitałową w wysokości 1000 USD.
Jeśli posiadasz pojedyncze akcje, które poniosły stratę, możesz uniknąć wyprzedaży, dokonując dodatkowego zakupu akcji, a następnie czekając 31 dni na sprzedaż tych akcji, które poniosły stratę.
Zasada wyprzedaży stanowi, że jeśli inwestycja zostanie sprzedana ze stratą, a następnie odkupiona w ciągu 30 dni, początkowej straty nie można żądać do celów podatkowych.
Zasada sprzedaży przez pranie została stworzona, aby zniechęcić ludzi do sprzedaży papierów wartościowych ze stratą tylko po to, by ubiegać się o ulgę podatkową. ... Jeśli w końcu dotknie Cię zasada „wash-sale”, Twoja strata zostanie odrzucona i dodana do podstawy kosztowej odkupionych papierów wartościowych.
Ogólnie rzecz biorąc, sprzedaż inwestycji, nawet ze stratą, jest złą decyzją wyłącznie ze względów podatkowych. Niemniej jednak pobieranie strat podatkowych może być użyteczną częścią ogólnego planowania finansowego i strategii inwestycyjnej oraz powinno być jedną z taktyk prowadzących do osiągnięcia celów finansowych.
Gromadzenie strat podatkowych ma miejsce wtedy, gdy sprzedajesz inwestycje ze stratą w celu zmniejszenia zobowiązania podatkowego. Możesz zbierać straty, aby zrównoważyć zyski, a także do 3000 USD dochodu nieinwestycyjnego. Zgodnie z zasadą „wash-sale”, gdy zbierasz straty, nie możesz odkupić zasadniczo identycznych inwestycji przez 30 dni.
Inwestorzy indywidualni nie mogą kupować i sprzedawać akcji tego samego dnia więcej niż cztery razy w ciągu pięciu dni roboczych. Jest to znane jako reguła day tradera. Inwestorzy mogą uniknąć tej zasady, kupując na koniec dnia i sprzedając następnego dnia.
Jednak zdarza się, że gdy sprzedajesz inwestycję ze stratą, ważne jest, aby unikać zastępowania jej „zasadniczo identyczną” inwestycją 30 dni przed lub 30 dni po dacie sprzedaży. Nazywa się to zasadą sprzedaży prania, a jej naruszenie może doprowadzić do nieoczekiwanego rachunku podatkowego.
Dochód z transakcji dziennych składa się z zysków i strat kapitałowych. Zysk kapitałowy to zysk, który osiągasz, kupując tanio i sprzedając drogo - cel handlu dziennego. Ta sztuczka nazywa się sprzedażą typu „wash”, a IRS nie liczy strat. ...
Zgłaszanie niedozwolonej straty
Aby zgłosić to w Załączniku D, zacznij od formularza 8949: Sprzedaż i inne rozdysponowanie aktywów kapitałowych. Jeśli jest to niedozwolone, w kolumnie (g) wpiszesz swoją nieuchronną stratę. Kod wyprzedaży to „W”, który znajduje się w kolumnie (f) w wierszu, w którym wpisujesz stratę.
Zasada wyprzedaży NIE ma zastosowania do zysków ani zysków ze sprzedaży. Tylko straty. Chociaż możesz ponieść straty, strata ta może zostać zastosowana do przyszłego zakupu udziałów w celu podniesienia podstawy kosztów, niezależnie od 30-dniowego okna.
Sprzedaż typu „wash” jako taka nie jest zła, jest po prostu łatwiejsza do zarządzania, gdy wszystkie odpowiednie transakcje występują na jednym koncie. Problemy pojawiają się, gdy coś jest sprzedawane ze stratą na koncie podlegającym opodatkowaniu, a następnie ponownie odkupywane na innym koncie w ciągu 30 dni.
Jeszcze bez komentarzy