ZASADY RMD NA ROK 2021 I 2022
Na rok 2020 RMD zostały zniesione na mocy ustawy CARES. W 2021 r. RMD znów będą wymagalne i zostaną obliczone przy użyciu istniejących tablic trwania życia. RMD na 2021 r. Są obliczane tak, jakby zwolnienie z 2020 r. Nie nastąpiło. Oznacza to, że w 2021 r. Nie są wymagane żadne uzupełniające RMD 2020.
Secure Act wprowadził istotne zmiany w zasadach RMD. Jeśli osiągnąłeś wiek 70 lat w 2019 r., Obowiązuje wcześniejsza zasada, a pierwszy RMD musisz odebrać do 1 kwietnia 2020 r. Jeśli osiągniesz wiek 70 ½ w 2020 r. Lub później, musisz przyjąć pierwszy RMD do 1 kwietnia roku następującego po ukończeniu 72 lat.
Nowe zasady na rok 2022 i później
Twój współczynnik dystrybucji wyniósłby 25.6 (patrz tabela poniżej), a Twój RMD na 2021 r. Wyniesie 19,531 USD.25 (500000 USD / 25.6). W przypadku wypłat dokonanych po 2021 r. Należy zastosować nową tabelę, co skutkuje mniejszymi kwotami RMD.
Uchwalona pod koniec 2019 roku Ustawa SECURE podniosła wiek RMD z 70 lat.Od 5 do 72. Ale zasadniczo wyeliminował również opcję „rozciągnięcia IRA” dla spadkobierców IRA niebędących małżonkami. Prawo wymaga teraz, aby ci beneficjenci niebędący małżonkami dokonywali pełnych wypłat w ciągu 10 lat od śmierci pierwszego właściciela konta.
Osiągasz wiek 70½ po 31 grudnia 2019 r., Więc nie musisz przyjmować minimalnej dystrybucji, dopóki nie osiągniesz 72 lat. Masz 72 lata 1 lipca 2021 r. Musisz odebrać swój pierwszy RMD (na 2021 r.) Do 1 kwietnia 2022 r., A kolejne RMD 31 grudnia co roku.
Możesz przyjmować roczny RMD w postaci kwoty ryczałtowej lub fragmentarycznie, na przykład w formie płatności miesięcznych lub kwartalnych. Opóźnienie RMD do końca roku daje jednak Twoim pieniądzom więcej czasu na zwiększenie odroczenia podatku.
Każdy RMD 2020 można cofnąć
IRS mówi teraz, że każdy, kto wziął RMD z planu IRA lub 401 (k) w 2020 roku, może spłacić wypłacone środki - nawet jeśli wypłata miała miejsce w styczniu. ... Wolne od podatku kumulacje są teraz również dostępne dla RMD na 2020 r. Przejętych przez beneficjentów odziedziczonych IRA.
Jeśli odpowiedziałeś nie na oba pytania, prawdopodobnie nie powinieneś przyjmować RMD w tym roku. ... Ponieważ Twój RMD 2020 byłby oparty na Twoim saldzie z 31 grudnia 2019 r., A Twoje obecne saldo jest prawdopodobnie niższe, Twoje RMD byłoby (znacznie) wyższym procentem Twojego aktualnego salda.
Osoby, które wzięły RMD w 2020 r., W tym osoby, które ukończyły 70 ½ w 2019 r., Mają możliwość zwrotu dystrybucji na swoje konto lub inny kwalifikujący się plan. Ponieważ reguła RMD jest zawieszona, RMD pobrane w 2020 roku są uważane za kwalifikujące się do rolowania.
Tak, możesz dokonać konwersji Roth w ciągu roku, w którym również pobierasz wymagane minimalne rozkłady (RMD). Nie ma limitu wieku dla konwersji Rotha. Jedyną rzeczą, która się zmienia, jest to, że RMD musi być najpierw wykonane, a następnie wszelkie pozostałe dystrybucje mogą być konwersjami Rotha, jeśli chcesz.
Chociaż Twój RMD nie może zostać ponownie zainwestowany z powrotem na konto emerytalne uprzywilejowane podatkowo, możesz wpłacać pieniądze na podlegające opodatkowaniu rachunki maklerskie, a następnie reinwestować wpływy z RMD zgodnie ze strategią, która odpowiada Twoim potrzebom.
Zminimalizuj podatki RMD dzięki konwersji Roth
Jeśli masz aktywa na koncie z odroczonym podatkiem, możesz uniknąć RMD i związanych z nimi podatków, przenosząc saldo do Roth IRA. Odbywa się to poprzez konwersję Rotha, w której zasadniczo zamieniasz aktywa odroczone od podatku w wolne od podatku.
Jeszcze bez komentarzy